Nuevo mínimo exento del IRPF con dos o más pagadores: lo que debes saber
Esto es especialmente relevante si tienes dos o más pagadores, ya que debes tener en cuenta ciertos aspectos. ¿Cuáles? Sigue leyendo.
¿Qué es el mínimo exento del IRPF y por qué cambia?
Se trata del umbral de ingresos a partir del cual un contribuyente está obligado a presentar la declaración de la Renta, con todo lo que ello implica. Para el ejercicio actual, el de 2024, el mínimo se ha incrementado hasta los 15.876 euros anuales. Tal ajuste se ha realizado por una razón muy concreta: la subida del salario mínimo.
El Gobierno elevó la cuantía a principios de año. Por tanto, quienes cobren el salario mínimo interprofesional tienen que hacer la declaración de la Renta, un hecho histórico. El incremento superaba el anterior umbral exento, algo que generó un intenso debate político que derivó en la actual modificación.
¿Cómo afecta el cambio si tienes dos o más pagadores?
Si estás en esta situación, presta atención. El límite exento fijado para quienes han tenido dos pagadores en 2024 se ha situado en los 22.000 euros. Además, se aplica siguiendo estas condiciones: los ingresos proceden de dos o más empresas y haber cobrado más de 2.500 euros de la segunda y siguientes.
Para que no te confundas, nada mejor que un ejemplo sencillo. El año pasado ingresaste 25.000 euros que procedieron de dos empresas distintas. Empezaste en una, pero en el último mes de 2024 buscaste trabajo en otra. Bien, la primera te pagó 23.000€ y la segunda solo 2.000€, lo que hace que no tengas que presentar la declaración.
¿Por qué no tienes que pagar el IRPF si has superado los 22.000€? La razón es sencilla: no cumples las dos condiciones, es decir, el segundo pagador no ha alcanzado el umbral de los 2.000€, así que quedas exento.
Explicación sobre la retención del IRPF en contratos con múltiples pagadores
Las retenciones del IRPF las calcula y aplica cada empleador de manera distinta, pero basándose en el salario que paga. Al hacerlo así, el resultado que a ti te afecta puede ser inferior al que te correspondería si sumases todos tus ingresos anuales. Asimismo, recuerda que el impuesto es progresivo, lo que quizás conlleve que el total acumulado te coloque en un tramo impositivo superior.
Cómo afecta a autónomos y emprendedores que combinan varias fuentes de ingresos
Los autónomos y emprendedores en general están sujetos a una regulación diferente. Sin embargo, puedes ser trabajador por cuenta ajena y propia a la vez. En este caso, se aplican las condiciones que has visto, pues tienes dos pagadores. Por un lado, está la empresa a la que perteneces y, por el otro, tus clientes.
Pero en caso de ser solo autónomo, estás obligado a realizar la declaración sin importar lo que hayas ganado. Si esta es tu situación, en GENERALI te contamos en esta entrada «¿cómo gestionar el IRPF siendo autónomo en 2025?» Así, descubrirás la forma adecuada de actuar.
Diferencias entre autónomos y trabajadores por cuenta ajena
A grandes rasgos, las diferencias que encontrarás son las siguientes:
- Obligaciones fiscales. Los autónomos están sujetos al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos, el RETA. Esto les obliga a declarar el IVA cada trimestre y hacer la declaración de la Renta. En cuanto a los trabajadores por cuenta ajena, es su empleador quien retiene de su nómina la cuota correspondiente al IRPF.
- Deducciones y gastos. Los trabajadores por cuenta ajena están muy limitados, mientras que los autónomos tienen un mayor margen. Pueden reducir su carga impositiva por la compra de material para su trabajo o por formarse.
- Cotizaciones a la Seguridad Social. Esta es la gran diferencia, ya que los trabajadores por cuenta propia son responsables de pagar sus cotizaciones. Sin embargo, aquellos que están por cuenta ajena descargan dicha labor en la compañía para la que trabajan.
Tratamiento fiscal para empleados con varios contratos
Si estás sujeto a varios contratos, eso quiere decir que tienes dos o más pagadores. Como ya supondrás, tu situación fiscal es la que has leído al principio de la entrada. Para que la recuerdes, quedarás exento de la declaración de la Renta si tus ingresos totales no superan los 22.000 euros anuales.
Consejos para optimizar tu declaración de la renta
A la hora de tributar ante Hacienda, tienes cierto margen para optimizar el pago de impuestos, siempre dentro de la legalidad. Existen dos grandes formas: revisando las retenciones que te hayan aplicado y prestando atención a los beneficios fiscales que te afecten.
Revisión de retenciones en nómina y facturas
Algo que puedes hacer al respecto es pedir en tu empresa una revisión de tu nómina. Esto te permite comprobar si te han aplicado una retención superior a la debida. Y si eres un autónomo, analiza las facturas de tus proveedores y contrástalas con las deducciones que puedas solicitar.
Beneficios fiscales que puedes aprovechar
Hay diversos beneficios fiscales de la Dirección General de Tributos que dependen de tu situación particular. Por ejemplo, si tienes hijos o personas dependientes a tu cargo, cabe la posibilidad de aplicar reducciones a tu declaración. Lo mismo ocurre con los autónomos.
¿Cómo puedes beneficiarte del nuevo mínimo exento?
Beneficiarte del nuevo mínimo exento varía en función de tu situación. Si cobras el SMI, la Agencia Tributaria aplicará la exención de manera automática. En caso de tener dos o más pagadores, procura situarte dentro de los límites que marca la ley.
Estrategias para mantener tus ingresos dentro del umbral exento
- Controla tus fuentes de ingresos. Es la forma más sencilla de no pasarte del umbral. Procura que lo que ganas con el segundo pagador y siguientes no supere el límite marcado.
- Aprovecha cualquier deducción. Infórmate de las que te afectan y úsalas, pues reducen tu base imponible, algo esencial para no ir más allá del umbral.
Como has visto, la AEAT ha introducido cambios relevantes para esta campaña. Procura revisar a fondo tu situación para aprovecharlos al máximo. Y si estás pensando en darle un giro a tu carrera laboral, en GENERALI buscamos nuevos agentes de seguros. ¡Deja que te conozcamos!
