{"id":4730,"date":"2021-05-21T11:16:00","date_gmt":"2021-05-21T09:16:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.generali.es\/blog\/generalimasqueseguros\/?p=4730"},"modified":"2023-01-02T14:13:03","modified_gmt":"2023-01-02T13:13:03","slug":"trabajar-autonomo-obligaciones-impuestos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.generali.es\/blog\/generalimasqueseguros\/trabajar-autonomo-obligaciones-impuestos\/","title":{"rendered":"LAS OBLIGACIONES Y LOS IMPUESTOS PARA AUT\u00d3NOMOS EN ESPA\u00d1A"},"content":{"rendered":"<p><strong>Ser aut\u00f3nomo es una forma de vida y una manera de trabajar con mucha m\u00e1s independencia y libertad (junto con una importante responsabilidad y una elevada carga de trabajo) que cada vez conocen m\u00e1s espa\u00f1oles. Pero, \u00bfqu\u00e9 obligaciones e impuestos para aut\u00f3nomos debes asumir? Lee este art\u00edculo para ponerte al d\u00eda sobre ello<\/strong><\/p>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<p>Las nuevas tecnolog\u00edas evolucionan constantemente, y con ellas surgen diferentes\u00a0oportunidades laborales gracias al teletrabajo. Esto lleva a que cada vez m\u00e1s personas en Espa\u00f1a\u00a0<strong>apuesten por ser<\/strong><strong>\u00a0<\/strong>aut\u00f3nomos.<\/p>\n<p>Muchas personas han visto\u00a0oportunidades para ganar dinero por su cuenta. Desde un fot\u00f3grafo freelance a un\u00a0<em>community manager<\/em>\u00a0o un dise\u00f1ador gr\u00e1fico aut\u00f3nomo. Las posibilidades existen y el mercado laboral reclama profesionales de muchas \u00e1reas, aunque<\/p>\n<p>la burocracia del sistema tributario en Espa\u00f1a supone un freno para muchos.<\/p>\n<p>\u00bf<strong>Cu\u00e1nto cuesta darse de alta como aut\u00f3nomo por primera vez<\/strong>? \u00bf<strong>Qu\u00e9 tengo que pagar si soy aut\u00f3nomo<\/strong>? \u00bf<strong>Qu\u00e9 impuestos paga un aut\u00f3nomo<\/strong>? \u00a1Te contamos c\u00f3mo trabajar por cuenta propia y no morir en el intento!<\/p>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<h2>C\u00f3mo darse de alta como aut\u00f3nomo en Espa\u00f1a<\/h2>\n<p>Darse de alta como aut\u00f3nomo por primera vez\u00a0puede dar v\u00e9rtigo si se desconoce c\u00f3mo funciona la fiscalidad espa\u00f1ola. Deber\u00e1s presentar varios documentos y cumplir con plazos determinados. Pero no debes preocuparte, \u00a1es m\u00e1s sencillo de lo que parece! Sigue estos pasos para comenzar a facturar por cuenta propia legalmente y m\u00e1s adelante te contaremos <strong>qu\u00e9 paga un aut\u00f3nomo en Espa\u00f1a<\/strong>.<\/p>\n<h3>Darse de alta en el censo de Hacienda<\/h3>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<p>Toda empresa o profesional que quiera ejercer en Espa\u00f1a est\u00e1 obligado a\u00a0figurar en el censo de Hacienda. De hecho, la legislaci\u00f3n espa\u00f1ola obliga a hacerlo hasta 60 d\u00edas\u00a0antes de comenzar tu actividad empresarial.\u00a0Por ello, el primer paso es <strong>acudir a la\u00a0<\/strong><strong><a href=\"https:\/\/www.agenciatributaria.gob.es\/AEAT.sede\/Inicio\/_otros_\/_Direcciones_y_telefonos_\/Delegaciones_y_Administraciones\/Delegaciones_y_Administraciones.shtml\">delegaci\u00f3n de Hacienda<\/a><\/strong><strong>\u00a0m\u00e1s cercana<\/strong>.<\/p>\n<p>Deber\u00e1s presentar <strong>el\u00a0<\/strong><strong><a href=\"https:\/\/www.agenciatributaria.gob.es\/AEAT.sede\/Inicio\/Procedimientos_y_Servicios\/Censos__NIF_y_domicilio_fiscal\/Censos\/Modelos_036_y_037_____icacion_y_baja__y_declaracion_censal_simplificada_\/Tramites\/Presentaciones\/Presentaciones.shtml\">impreso 036<\/a><\/strong><strong>\u00a0o el\u00a0impreso 037<\/strong>, que es una versi\u00f3n simplificada del primero. Ten en cuenta que el formulario 037 solo lo pueden presentar personas f\u00edsicas. Es decir, si pretendes constituir una peque\u00f1a empresa, deber\u00e1s rellenar la versi\u00f3n ordinaria. Se trata de una\u00a0gesti\u00f3n gratuita\u00a0y se puede hacer\u00a0online.<\/p>\n<p>\u00a1Consejo!\u00a0Si vas a trabajar como <em>freelance<\/em> o aut\u00f3nomo desde casa, <strong>no olvides reflejar tu vivienda en la solicitud censal<\/strong>. Puedes beneficiarte de<strong>\u00a0<\/strong>deducciones del 30% de tus facturas\u00a0de agua, gas, tel\u00e9fono, internet y electricidad.<\/p>\n<p>Debes <strong>darte de alta en la Seguridad Social<\/strong> antes de inscribirte en el censo de Hacienda o hacerlo el mismo d\u00eda. Si lo haces al rev\u00e9s te arriesgas a pagar la cuota de aut\u00f3nomos completa, en vez de la parte proporcional del mes.<\/p>\n<h3>Darse de alta en el R.E.T.A. (R\u00e9gimen Especial de Trabajadores Aut\u00f3nomos)<\/h3>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<p>Para ser aut\u00f3nomo, deber\u00e1s darte de alta en el\u00a0r\u00e9gimen especial de trabajadores aut\u00f3nomos de la Seguridad Social.\u00a0Para ello, acude a las oficinas de la <strong>Tesorer\u00eda de la Seguridad Social <\/strong>que corresponda a tu lugar de residencia.<\/p>\n<p>Deber\u00e1s presentar el <strong>modelo TA052, junto con tu DNI y tu n\u00famero de afiliado a la Seguridad Social<\/strong>. Adem\u00e1s, tendr\u00e1s que tener claro qu\u00e9 cuota de aut\u00f3nomos vas a pagar, y si cuentas con ayudas como la tarifa plana.<\/p>\n<h2>Tarifa plana para aut\u00f3nomos<\/h2>\n<p>Si es la primera vez que te das de alta como aut\u00f3nomo, te recomendamos que lo hagas a trav\u00e9s de la\u00a0<strong>tarifa plana para aut\u00f3nomos.<\/strong>\u00a0Adem\u00e1s, si todav\u00eda no sabes cu\u00e1ntos clientes vas a tener, cu\u00e1nto vas a facturar o c\u00f3mo va a funcionar tu negocio, es la cuota con la que menos pagar\u00e1s.<\/p>\n<p>Se trata de una\u00a0<strong>reducci\u00f3n en la tarifa mensual\u00a0para los\u00a0primeros dos a\u00f1os de actividad<\/strong>. Estos son los descuentos de los que puedes beneficiarte:<\/p>\n<ul>\n<li>Durante los <strong>primeros 12 mesessolo tendr\u00e1s que pagar\u00a060 euros al mes<\/strong>\u00a0si cotizas con la base m\u00e1s baja. Si lo haces con bases m\u00e1s elevadas, puedes obtener hasta un 80% de descuento y pagar solo el 20% de la base que elijas.<\/li>\n<li>Entre los <strong>meses 13 y 18<\/strong>, tienes derecho a un descuento del 50% de la base de cotizaci\u00f3n.<\/li>\n<li>De los <strong>meses 19 al 24<\/strong>, solo tendr\u00e1s que abonar el 70% de la cotizaci\u00f3n que hayas elegido. Adem\u00e1s, ten en cuenta que, si tienes menos de 35 a\u00f1os, la tarifa plana para aut\u00f3nomos te permite prolongar los descuentos de esta \u00faltima etapa durante 12 meses.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Pero, \u00bfc\u00f3mo puedes asegurarte de que dispones de la tarifa plana una vez te des de alta como aut\u00f3nomo? \u00a1Es muy sencillo y no requiere ning\u00fan tr\u00e1mite adicional! Si cumples con los requisitos, se\u00a0aplicar\u00e1 por defecto en el alta del r\u00e9gimen de aut\u00f3nomos\u00a0en la Seguridad Social. Adem\u00e1s, \u00e9sta cargar\u00e1 autom\u00e1ticamente la cuota que te corresponda en tu cuenta bancaria el \u00faltimo d\u00eda laborable del mes.<\/p>\n<p>Antes de seguir leyendo, echa un vistazo: <strong><a href=\"https:\/\/www.generali.es\/blog\/generalimasqueseguros\/como-crear-una-startup\/\">c\u00f3mo crear una start-up<\/a><\/strong>.<\/p>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<h2>Requisitos para la tarifa plana para aut\u00f3nomos<\/h2>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<p>\u00bfNo tienes claro si cumples con los requisitos para disfrutar de estos descuentos? Te contamos <strong>qui\u00e9nes pueden disfrutar de la tarifa plana de aut\u00f3nomos<\/strong>:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Personas que se den de\u00a0alta en el r\u00e9gimen de aut\u00f3nomode la Seguridad Social\u00a0por primera vez<\/strong>. Si ya lo has sido con anterioridad, pero han pasado dos a\u00f1os desde tu baja, tambi\u00e9n puedes obtener estos descuentos.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li><strong>No ser aut\u00f3nomo colaborador<\/strong>. Es decir, no puedes disfrutar de la tarifa plana si trabajas como aut\u00f3nomo para un familiar directo.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li><strong>No ser un aut\u00f3nomo pluriempleado<\/strong>. Si est\u00e1s contratado por una empresa y compaginas tu empleo con otro trabajo de\u00a0<em>freelance,\u00a0<\/em>no podr\u00e1s disfrutar de la tarifa plana.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<p><strong>Te interesa<\/strong>:\u00a0<a href=\"https:\/\/www.generali.es\/blog\/generalimasqueseguros\/alquiler-oficina-trabajar-autonomos-emprendedores-startups\/\">5 ventajas de alquilar una oficina para tu negocio<\/a><\/p>\n<h2>\u00bfQu\u00e9 impuestos paga un aut\u00f3nomo en Espa\u00f1a?<\/h2>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<p>Hablamos ahora de <strong><em>impuestos aut\u00f3nomos<\/em><\/strong>. Aparte de la cuota de aut\u00f3nomos que debes pagar todos los meses a la Seguridad Social, echa un vistazo a los\u00a0principales impuestos que pagan estos trabajadores en Espa\u00f1a.\u00a0Tenlos en cuenta antes de tomar la decisi\u00f3n de laborar por cuenta propia.<\/p>\n<p>Especialmente tienes que tener en cuenta las ventajas disponibles que puedes obtener en las diferentes Comunidades Aut\u00f3nomas, como son subvenciones o deducciones, <a href=\"https:\/\/www.generali.es\/blog\/generalimasqueseguros\/ayudas-emprendedores-espana\/\">en este enlace<\/a> puedes consultarlas todas.<\/p>\n<p>\u00bf<strong>Qu\u00e9 impuestos hay que pagar si eres aut\u00f3nomo<\/strong>? A grandes rasgos son los siguientes:<\/p>\n<h3>IRPF o impuesto sobre la renta de los trabajadores aut\u00f3nomos<\/h3>\n<p>Se trata de un impuesto que abona todo aut\u00f3nomo.\u00a0Se paga trimestralmente\u00a0en funci\u00f3n de los ingresos que hayas tenido. Os preguntar\u00e9is <strong>qu\u00e9 paga un aut\u00f3nomo de irpf<\/strong>, as\u00ed que os lo decimos: <strong>los aut\u00f3nomos abonan un\u00a020% sobre los beneficios trimestrales\u00a0que han tenido mediante el\u00a0modelo 130<\/strong>.<\/p>\n<h3>IVA para aut\u00f3nomos<\/h3>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<p>Como cualquier producto o servicio que se comercializa en Espa\u00f1a, los aut\u00f3nomos tambi\u00e9n deben\u00a0pagar el IVA. Es importante considerar esta carga impositiva junto con el precio del producto o servicio.<\/p>\n<p>Para ello, incluye el IVA correspondiente en las facturas que env\u00edes a tus clientes. Normalmente los servicios que ofrecen los aut\u00f3nomos suelen estar sujetos a un\u00a0<strong>21% de IVA.<\/strong><\/p>\n<p>Algunas actividades est\u00e1n exentas de pagar el IVA como ense\u00f1anza, culturales, sociales, deportivas y sanitarias, entre otras.<\/p>\n<h3>Seguridad Social<\/h3>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<p>Hablamos anteriormente de cifras pero ahora explicamos en qu\u00e9 consisten las contribuciones a la Seguridad Social, que no son exactamente un impuesto pero s\u00ed una obligaci\u00f3n que debemos asumir desde que nos damos de alta en el r\u00e9gimen de aut\u00f3nomos.<\/p>\n<p>Para poder ejercer como trabajador por cuenta propia en Espa\u00f1a es necesario <strong>estar inscrito en la Seguridad Social<\/strong>, lo que obliga a pagar peri\u00f3dicamente una contribuci\u00f3n a esta entidad, permitiendo al aut\u00f3nomo disponer de una pensi\u00f3n en el futuro.<\/p>\n<h3>Impuesto de Sociedades<\/h3>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<p>Este impuesto <strong>se debe pagar \u00fanicamente en el caso de que el aut\u00f3nomo opere como empresa<\/strong>, es decir, que haya constituido una sociedad mercantil para realizar su actividad econ\u00f3mica. El tipo general de este impuesto es el <strong>25%<\/strong>, aunque <strong>las sociedades cooperativas tributan al 20% y las reci\u00e9n creadas, las que tienen menos de dos a\u00f1os de vida, pagan un 15%.<\/strong><\/p>\n<p>La forma m\u00e1s habitual de presentar el Impuesto de Sociedades es <strong>presentando el Modelo 200 junto con el balance y el libro contable<\/strong>.<\/p>\n<h2>C\u00f3mo presentar la declaraci\u00f3n de impuestos siendo aut\u00f3nomo<\/h2>\n<p><strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<p>Ya hemos visto los <strong>impuestos que paga un aut\u00f3nomo<\/strong>, y ahora toca ver cu\u00e1ndo hacerlo. Estos trabajadores deben declarar sus ingresos en los plazos indicados a lo largo del a\u00f1o, teniendo la ventaja de que pueden realizar la mayor\u00eda de las declaraciones por internet a trav\u00e9s del <strong>certificado digital<\/strong>.<\/p>\n<p>En cuanto al IRPF, los plazos para gestionarlo son los siguientes: del 1 al 20 de abril, pagar\u00e1s el IRPF del primer trimestre; entre el 1 y el 20 de junio, deber\u00e1s regularizar el IRPF de tus ingresos del segundo trimestre; y del 1 al 30 de octubre pagar\u00e1s el \u00faltimo IRPF.<\/p>\n<p><strong>El pago del IVA <\/strong><strong>puede tramitarse paralelamente al del IRPF en Hacienda a trav\u00e9s del\u00a0modelo 303<\/strong>. Cuentas con un plazo de 20 d\u00edas una vez vencido el trimestre para realizar esta gesti\u00f3n.<\/p>\n<p>En cuanto a la <strong>cuota de aut\u00f3nomos<\/strong>, como la Seguridad Social tiene los datos de tu cuenta bancaria al estar registrado como trabajador por cuenta propia, te carga en ella directamente la cantidad que corresponde en el \u00faltimo d\u00eda laboral de cada mes.<\/p>\n<p>Por \u00faltimo, debes <strong>cumplimentar el Impuesto de Sociedades\u00a0entre los d\u00edas 1 y 25 de julio de cada a\u00f1o<\/strong> si presentas el Modelo 200, el de declaraci\u00f3n anual. Si presentas el Modelo 202, el de pago fraccionado, deber\u00e1s hacerlo en los meses de abril, octubre y diciembre en caso de que hayas obtenido un resultado positivo en la presentaci\u00f3n del modelo 200 del ejercicio anterior.<\/p>\n<p>La vida del aut\u00f3nomo puede estar repleta de imprevistos. En\u00a0<strong>GENERALI<\/strong><strong>\u00a0<\/strong>lo sabemos, y por eso hemos\u00a0<strong>te ofrecemos las mejores\u00a0<\/strong><a href=\"https:\/\/www.generali.es\/seguros-autonomos\"><strong>coberturas para aut\u00f3nomos<\/strong><\/a><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"nc_pixel\" style=\"font-size: revert; color: initial;\" src=\"https:\/\/pixel.welcomesoftware.com\/px.gif?key=YXJ0aWNsZT0yZjUwN2VkYmE4NDExMWViYTg4ZWFmNjlmZTllMGFlNQ==\" alt=\"\" width=\"1\" height=\"1\" \/><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Ser aut\u00f3nomo es una forma de vida y una manera de trabajar con mucha m\u00e1s independencia y libertad (junto con una importante responsabilidad y una elevada carga de trabajo) que cada vez conocen m\u00e1s espa\u00f1oles. Pero, \u00bfqu\u00e9 obligaciones e impuestos para aut\u00f3nomos debes asumir? 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